تسجيل ضريبة القيمة المضافة بلجيكا 2025 | TVA، OSS، الاحتساب العكسي

تسجيل ضريبة القيمة المضافة في بلجيكا: معدل قياسي 21%، OSS للتجارة الإلكترونية، ممثل مالي، احتساب عكسي. دعم كامل لامتثال ضريبة القيمة المضافة البلجيكية.

8 • Mis à jour : Décembre 2025

تسجيل ضريبة القيمة المضافة في بلجيكا

ضريبة القيمة المضافة البلجيكية (TVA/BTW) جانب أساسي للشركات العاملة في بلجيكا. التسجيل والامتثال الصحيحان ضروريان للعمليات التجارية السلسة.

معدلات ضريبة القيمة المضافة

21% معدل قياسي: ينطبق على معظم السلع والخدمات
12% معدل مخفض: المطاعم، الإسكان الاجتماعي، بعض الطاقة
6% معدل مخفض: الأغذية الأساسية، الكتب، الأدوية، التجديدات
0% معدل صفري: الصادرات، التوريدات داخل المجتمع

التزام التسجيل

تسجيل ضريبة القيمة المضافة البلجيكية مطلوب لـ:

الشركات ذات المعاملات الخاضعة للضريبة في بلجيكا
اقتناءات داخل المجتمع فوق 11,200 يورو سنوياً
مبيعات عن بعد للمستهلكين البلجيكيين فوق عتبة الاتحاد الأوروبي
تخزين البضائع في بلجيكا
مطالبات استرداد ضريبة القيمة المضافة

OSS - نظام الشباك الواحد

نظام OSS مثالي لشركات التجارة الإلكترونية التي تبيع للمستهلكين في عدة دول أوروبية:

إقرار ربع سنوي واحد لجميع مبيعات B2C في الاتحاد الأوروبي
لا حاجة للتسجيل المنفصل في كل دولة أوروبية
امتثال وإدارة مبسطة
تطبيق معدلات ضريبة دولة الوجهة

التمثيل المالي

الشركات خارج الاتحاد الأوروبي يجب عادة أن تعين ممثلاً مالياً يتحمل المسؤولية التضامنية عن التزامات ضريبة القيمة المضافة. شركات الاتحاد الأوروبي يمكنها التسجيل مباشرة لكنها غالباً تستفيد من دعم الامتثال المحلي.

Questions Fréquentes

ما هي معدلات ضريبة القيمة المضافة في بلجيكا؟

لدى بلجيكا ثلاثة معدلات لضريبة القيمة المضافة: 21% معدل قياسي لمعظم السلع والخدمات، 12% معدل مخفض للمطاعم والإسكان الاجتماعي، 6% معدل مخفض للأغذية الأساسية والكتب والأدوية وبعض التجديدات.

متى يجب التسجيل لضريبة القيمة المضافة؟

التسجيل لضريبة القيمة المضافة مطلوب عند: معاملات خاضعة للضريبة في بلجيكا، اقتناءات داخل المجتمع فوق العتبة (11,200 يورو)، مبيعات عن بعد للمستهلكين البلجيكيين فوق عتبة الاتحاد الأوروبي (10,000 يورو)، أو عند الرغبة في استرداد ضريبة القيمة المضافة البلجيكية.

ما هو نظام OSS؟

نظام الشباك الواحد (OSS) يتيح لبائعي التجارة الإلكترونية التعامل مع جميع مبيعات B2C في الاتحاد الأوروبي عبر إقرار ضريبي واحد في بلد الإقامة. يبسط الامتثال بشكل كبير للشركات التي تبيع لعدة دول أوروبية.

هل أحتاج ممثلاً مالياً؟

الشركات خارج الاتحاد الأوروبي يجب عادة أن تعين ممثلاً مالياً في بلجيكا. شركات الاتحاد الأوروبي يمكنها التسجيل مباشرة، لكن الممثل المالي اختياري ومُوصى به لدعم الامتثال.

كيف يعمل إجراء الاحتساب العكسي؟

في معاملات B2B بين دول الاتحاد الأوروبي، ينقل الاحتساب العكسي الالتزام الضريبي إلى المتلقي. المورد يفوتر بدون ضريبة القيمة المضافة، المتلقي يُقر ويخصم ضريبة القيمة المضافة في إقراره.