الشركة القابضة البلجيكية 2025 | DBI 100%، أرباح رأسمالية معفاة
هيكل شركتك القابضة في بلجيكا: إعفاء DBI 100%، أرباح رأسمالية معفاة، أكثر من 95 اتفاقية ازدواج ضريبي. استشارة خبراء لهيكلة الشركات القابضة.
En résumé : الشركات القابضة البلجيكية تستفيد من إعفاء DBI 100% على توزيعات الأرباح وأرباح رأسمالية معفاة عند استيفاء الشروط. أكثر من 95 اتفاقية ازدواج ضريبي، لا ضريبة استقطاع على توزيعات الأرباح للشركات الأم في الاتحاد الأوروبي، خصم الفائدة الاسمية. متطلبات الجوهر الاقتصادي يجب استيفاؤها.
الشركة القابضة البلجيكية
بلجيكا واحدة من أكثر الولايات القضائية جاذبية في أوروبا للشركات القابضة. الجمع بين نظام DBI وأرباح رأس المال المعفاة وشبكة الاتفاقيات الواسعة يجعلها مثالية لهياكل المجموعات الدولية.
المزايا الضريبية الرئيسية
نظام DBI (الدخل المُضرَّب نهائياً)
نظام DBI البلجيكي يسمح بـ إعفاء 100% على توزيعات الأرباح المستلمة إذا استوفيت الشروط التالية:
- عتبة المشاركة: 10% على الأقل من رأس المال أو قيمة اقتناء 2.5 مليون يورو
- فترة الاحتفاظ: سنة واحدة على الأقل مشاركة متواصلة
- شرط الضريبة: الشركة التابعة خاضعة لضريبة معقولة
أرباح رأس المال
أرباح رأس المال من بيع الأسهم معفاة 100% إذا استوفيت نفس شروط DBI. هذا يجعل بلجيكا جذابة بشكل خاص لهياكل الملكية الخاصة والمشاركات.
شبكة الاتفاقيات
أبرمت بلجيكا أكثر من 95 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي توفر معدلات استقطاع مخفضة على توزيعات الأرباح والفوائد والإتاوات. توفر توجيه الشركة الأم والتابعة في الاتحاد الأوروبي استقطاع 0% للمشاركات المؤهلة في الاتحاد الأوروبي.
متطلبات الجوهر الاقتصادي
لضمان المزايا الضريبية والامتثال لقواعد مكافحة التعسف، يجب على الشركة القابضة البلجيكية إثبات جوهر اقتصادي حقيقي:
- إدارة محلية وصنع قرار
- موظفون مؤهلون في الموقع
- مقر مكتب مناسب
- اجتماعات مجلس الإدارة في بلجيكا
Questions Fréquentes
نظام DBI (الدخل المُضرَّب نهائياً) يسمح بإعفاء 100% على توزيعات الأرباح المستلمة. الشروط: مشاركة لا تقل عن 10% أو قيمة اقتناء 2.5 مليون يورو، فترة احتفاظ لا تقل عن سنة، الشركة التابعة خاضعة لضريبة معقولة.
نعم، أرباح رأس المال من الأسهم معفاة 100% إذا استوفيت شروط DBI (مشاركة 10% أو 2.5 مليون يورو، سنة احتفاظ، ضريبة معقولة على الشركة التابعة). وإلا، تُفرض ضريبة 25%.
خصم الفائدة الاسمية (NID) يسمح بخصم ضريبي على رأس المال المعرض للمخاطر. المعدل يختلف سنوياً (بناءً على سندات الحكومة البلجيكية). يشجع تمويل الأسهم على تمويل الديون.
ضريبة الاستقطاع العادية هي 30%. توجد إعفاءات لـ: توجيه الشركة الأم والتابعة في الاتحاد الأوروبي (0% للشركات الأم المؤهلة في الاتحاد الأوروبي)، معدلات مخفضة وفق اتفاقيات الازدواج الضريبي (5-15% حسب الاتفاقية).
نعم، يجب على الشركات القابضة البلجيكية إثبات نشاط اقتصادي حقيقي: إدارة محلية وصنع قرار، موظفون مؤهلون، مقر مناسب. هذا ضروري لمزايا اتفاقيات الازدواج الضريبي والامتثال لمكافحة التعسف.
Trouvez Votre Avocat
Décrivez votre projet et nous vous mettrons en relation avec un avocat qualifié.
- Mise en relation gratuite
- Réponse sous 24 heures
- Avocats vérifiés